Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Önellenőrzés

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

molnare 2015-09-09 14:49:15

Tisztelt Szekértő!

Egy közösségi szolgáltatásnyújtást korábban tévesen magyar szolgáltatásnyújtásként, azaz 27 % ÁFA-val növelt értéken számláztunk ki a partner magyar adószámára, ami azonban magyar telephely hiányában nem volt jogos.
Most ezeket a számlákat javítjuk. Az ÁFÁ-s számlákat sztornozzuk, helyette közösségi szolgáltatásnyújtásról állítunk ki számlákat. A kérdésem az, hogy kell e emiatt önellenőrízni a korábbi hibás bevallásokat, vagy egyszerűen az aktuális ÁFA bevallásba végezzük el a korrekciót?
Válaszát előre is nagyon köszönöm!
Gy. Orsolya

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2015-09-10 14:36:05

Orsolya,
Mivel a fizetendő adó csökkenéséről van szó, így az Áfa tv. 153/B§-a alapján nem kell/lehet önellenőrzést végezni, a helyesbítés hatását abban az elszámolási időszakban kell szerepeltetni, amelyikben átadták a partnerüknek a korrekciós bizonylatot.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra