Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Reprezentáció továbbszámlázása EU-ba

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Eck5 2015-07-20 14:27:21

Tisztelt Szakértő,

Vállalkozásunk EU-s anyavállalattal rendelkezik. Vállalkozásaink között olyan szerződés van, hogy ha az anyavállalattól bárki üzleti ügyben meglátogatja vállalkozásunkat, akkor az így felmerült költségekről a számlát vállalkozásunk fogadja be, könyveli le (27-esbe), fizeti ki, majd félévente közvetített szolgáltatásként számlázza ki az anyavállalatnak, az időszakos elszámolás szabályai szerint. Ezek jellemzően szállás ktsgek, valamint olyan étel - ital fogyasztásról szóló számlák.

Kérdésem az lenne, hogy ezek a továbbszámlázásokat úgy kell kezelni, mint amiknek a teljesítési helye Magyarországon van? 27 %-os Áfá-val számlázzuk a Belga anyavállalatnak és majd Ők Elekáfa-ban visszaigénylik? Vagy mint normál EU-s termékértékesítés?

Köszönöm

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2015-07-21 06:26:59

Termékértékesítés biztosan nem, hiszem a felsorolásban szolgáltatások szerepelnek. Az ingatlanhoz kötődő szolgáltatás (magyar szállás) mindenképp Mo-on teljesül, mivel annak fekvése a meghatározó (39.§). Mo-on teljesül a magyar éttermi szolgáltatás is, mivel a szolgáltatást ténylegesen itt nyújtották (45.§). Azaz 27%-os áfával kell a számlát kiállítani, belföldi szolgáltatásként.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra