Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Svájci cégtől szolgt.igénybevétel

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

4 Negyed Kft 2016-10-19 08:33:59

Tisztelt Pap Attila,
Segítségét szeretném kérni.
Egy svájci cég szeretne kiszámlázni egy mo-i székhelyű kft-nek pénzügyi tanácsadásról, jogi képviseltről. Az Eu-s adószámmal rendelkező magyar kft.-nek luxumbergi jogi személy a tulajdonosa.
A 37§.alapján, telj. hely ahol a szolgáltatás igénybevevője gazd-i céllal letelepedett.... akkor ez Mo. Tehát 27% , a magyar kft. fizeti az áfát?
Hogyan kell kiállítania ezt a számlát?
Köszönöm szépen,
üdv Szilvi

^{Témanyitó hozzászólás}

4 Negyed Kft 2016-10-19 08:49:39

...még egy kiegészítés, ha lehet.
Svájci cég 3. országbeli adóalany, de a magyar cég le is vonhatja a 27%-ot, olyan mint a közösségi ügylet? az áfa bevallásban a 27. és 67. sorban kell szerepeltetni?
Nagyon köszönöm,

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-10-19 13:28:33

Szilvi,
Szolgáltatás import címén, a 37.§ alapján a magyar vevő lesz kötelezett az áfa elszámolására. A fizetendő adót a bevallás 27.sorában, levonási jog fennállása esetén a levonható adót a 67.sorában kell szerepeltetni. Mivel nem közösségi ügylet, az A60-ason nem szerepel.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

4 Negyed Kft 2016-10-19 14:42:45

Köszönöm!!!!
üdv Szilvi

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 3 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra