Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Szállás+reggeli ÁFA-ja

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

villandi2 2018-01-05 13:20:15

Kedves Attila!
Boldog új évet kívánok!
Egy zenekar meghívott vendégszereplésre egy külföldi zenekart, szállásukat márciusban 1 millió forinttal leelőlegezte. A számla szövege: szállás előleg. ÁFA tartalma 18%, amit visszaigényeltünk.
Novemberben érkezett meg a végszámla, ahol részletesen kifejtették, hány személy/szoba került lefoglalásra, majd a következő megjegyzés: "Szállás+büféreggeli áfája 18%...". A kérdésem az lenne, hogy (mivel úgy tudom, az étkezés ÁFA-ja nem levonható, itt viszont nincs különválasztva a szállástól), hogy ön-revíziózni kell-e a márciusi előleget, s átutalni a 18%-ot, vagy van valami olyan rendelkezés, ami elkerülte a figyelmemet.
Előre is köszönöm válaszát!

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-01-05 14:16:09

Vélhetően olyan szállásról van szó, amihez a reggeli kötelezően jár, következésképp a reggeli osztja a főügylet (szállás) adójogi sorsát, azaz szintén 18%-kal adózik (2017-ben). Mivel nem önálló áfa ügylet a reggeli (a szállás járulékos szolgáltatása), így nem is vonatkozik rá az étkezésre vonatkozó tételes tilalom (124.§), azaz az áfa a főszabály (120.§) alapján helyezhető levonásba.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra