Gyorskérdés
TAO - Társasági adó

TAO önellenőrzés

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Sziporka27 2013-11-15 09:44:39

2013-ban egy ügyféllel peren kívül megállapodtak, hogy 2008-ban nem jogosan emeltek kamatot egy ügylet kapcsán, ez az összeg a mérlegfőösszeg 2%-át nem éri el, így nem kell a beszámolót módosítani. Annó nem lett céltartalék képezve erre az összegre, mert nem volt várható probléma. Szerintetek kell 2008 évi TAO-t ön ellenőrizni (kötelezettség csökkenés lenne) vagy a 2013 évibe állítjuk be, mint a könyvelésbe? Esetleg ha törvényi hivatkozást is bele tudtok írni, azt megköszönném.

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2013-11-15 17:22:12

Sziporka,
1.- A vitatott követelést nem szabad a könyvekben kimutatni.
2.- Függetlenül attól, hogy kell-e háromoszlopos beszámolót készíteni vagy sem (jelen esetben persze nem), a társasági adóbevallást helyesbíteni szükséges.
3.- Mivel a helyesbítés az adó csökkenését eredményezné, én biztosan nem önellenőriznék, elszámolnám a 2013-évi eredménnyel. Mivel nincs adóhiány, egy esetleges NAV ellenőrzés szerintem nem tenne megállapítást (ha más bibi nincs).
papati

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra