Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Tavalyi bevétel sztornó

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Ceasar 2018-03-23 09:32:22

Tisztelt Pap Attila!

Habár az ÁFA témakörben teszem fel a kérdést, valójában TAO-t, HIPÁ-t, számvitelt is érint(het) a kérdésem.

Egy román multi azt kéri, hogy ügyfelem sztornózza le az egyik tavalyi számláját, mert túl későn kapták meg és már lezárták az évet.
Sajnos azonban már mi is beadtunk minden bevallást + beszámolót.

Mi ilyenkor a teendő? Kell-e minden tavalyi bevallást (TAO,HIPA,A60,ÁFA) önellenőrizni, avagy mivel a mérlegkészítés utáni dátumú a sztornó számla (a teljesítést kivéve), ezért nem kell belenyúlni a tavalyi évbe, hanem bevallható idén? Végül is az ÁFA kötelezettség nem változik (ráadásul ha jól tudom, az ÁFA növekedés kivételével a többi esetben utólag bevallható), mind a TAO, mind a HIPA pedig csökkenne.

Köszönöm
Ceasar

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-03-25 16:48:50

Ceasar,
Ha egy multi "kéri", akkor annak nem igazán illik ellentmondani, de ettől függetlenül azért leírom a szent beszédet, hogy ha a vállalt feladat az ügyfele részéről szerződésszerűen teljesítésbe ment, köteles azt leszámlázni, még akkor is, ha jogsértő módon esetleg késve számláz. Ezt szabályosan a multi nyafogása sem írhatja felül, elméletileg.
Ugyanakkor mint ahogy azt a bevezőben is írtam, a való világ más: ha a multi kéri, a partnere ugrik, pattan, helyesbít. Ha engednek az erőszaknak, akkor az áfa-t (65+A60), a tao bevallást (kivéve, ha alkalmazható a 8.§ (8)-ban foglalt mentesítő szabály) és a hipa bevallást önellenőrizni szükséges. A beszámoló ismételt közzétételére nincs lehetőség, az érvénytelenítés hatása a 2018.évi beszámolóban jelenik meg, a hiba mértékétől függően vagy 3 oszlopos beszámolóban, vagy a 2018.évi tételek közt.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Összesen: 1 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra