Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Továbbszámlázás EU partner felé

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

Schreder 2018-02-23 15:23:05

Tisztelt Szakértő!

Azzal a kérdéssel fordulok Önhöz, hogy ha egy termékről/szolgáltatásról belföldi ÁFA-s számlát kapok, akkor az alábbi módszer szerint helyesen járnék-e el EU-s vevő felé történő továbbszámlázás kapcsán?

Beérkezik a költség számla, melyet az ÁFA levonása nélkül könyvelek le (pl. 100.000 Ft + ÁFA fuvar költség -> T egyéb ráfordítás K szállító 127.000 Ft)

Ezt a 127.000 Ft-ot teljesítékori árfolyamon tovább számlázom az EU-s partnernak pl német vevő -> T vevő - K egyéb bevétel 127.000 HUF mely teljesítéskori árfolyamon devizában jelenik meg a számlán (áfa nem jelenik meg a számlán)

Köszönöm!

Üdvözlettel,
Ferenc

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-02-25 12:15:03

Ferenc,
Nem igazán kaptunk meg minden információt a pontos válaszhoz. Nem tudjuk pl., hogy mi az oka a bejövő számla bruttó könyvelésének, valamint azt sem tudjuk, hogy milyen ügyletről van szó, amiből kiderülne, hogy a teljesítés helye mely szabály szerint állapítandó meg.
Az azonban teljesen bizonyos, hogy a továbbszámlázott költség számvitelileg a nettó árbevétel része.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Schreder 2018-02-26 18:34:43

Tisztelt Pap Attila,

Bejövő számla bruttó könyvelésének oka, a teljes költség továbbszámlázása.

Terméket értékesítünk, utólag kér tőlünk a vevő fuvarszervezést, melyet (több fuvar) egy összegben kér továbbszámlázni.
Fuvar belföldről külföldi rendeltetési helyre közúton (áru paritása: ex Works).

Üdvözlettel,
Ferenc

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2018-02-27 19:32:44

Ferenc,
Ha Önök áfa levonásra jogosultak, akkor költségként csak a nettó összeg jelenik meg a könyveikben, nettó+áfa-ra kell könyvelniük, ez kógens szabály. Ha fuvart számláznak tovább, akkor annak a teljesítési helye a megrendelő gazdasági letelepedettsége szerint alakul, azaz a számla közösségi szolgáltatásként adómentes lesz. Következésképp ha nem akarnak "keresni" a továbbszámlázáson, akkor a 100eFt-ból kell kiindulniuk, ezt kell valahogy úgy kimatekozniuk, hogy a devizás befolyás forintértéke is kb. ennyi legyen.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

Schreder 2018-02-28 10:34:15

Köszönöm!

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 4 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra