Gyorskérdés
ÁFA - Általános forgalmi adó

Uniós országból kapott "Áfá"-s szla!

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

tothmami 2017-03-24 13:10:51

T.Pap Attila Úr!
Március 20-án kérdésemre megkaptam szíves válaszát! Az üggyel kapcsolatban újabb probléma merült fel.
Az általános szabályok szerint adózó, EU-s számmal rendelkező mg. őstermelő február 13-án megvásárolta a németországi gazdától a kombájnt. Eladónak EU-s száma, adószáma nincs. A vásárló EU-s száma szerepel a számlán, mégis felszámolta az eladó a 10,7 % áfát.

Reklamációmra a német Gabel úr adótanácsadója az alábbi választ adta:
"Gabel úr /eladó/ mg. vállalkozása a német Áfa tv. 24 §-a értelmében ÁFA- átalány fizetési körbe tartozik. Emiatt az átalányfizetési kötelezettség miatt neki minden esetben fel kell számolni az 10,7 % áfát, függetlenül attól, hogy bel- vagy külföldre értékesít. Nettó számlát /közösségen belüli szállítás esetén EU adószámos, adómentes számlát/ épp emiatt nem állíthat ki. A vásárló a helyi adóhatóságnál kérelmezze a számlán kimutatott áfa összegének visszatérítését!"

Kérdésem:
1./ I. n.évben hogyan kerül bevallásra, mivel nem fordított áfás?
2./ Szeptemberben a 17ELEKAFA kérelem alapján visszaigényelhető-e?
Kitöltöttem próbaként a nyomtatványt, az SZ jelű mellékletén nincs kombájnra vonatkozó termék kód!
Telefonon megkerestem a NAV-ot, konkrét választ nem tudtak adni, csak azt, hogy véleményük szerint a német ÁFA TV. 24.§. 4-es szakasz az EU-s értékesítést esetére kizárja az áfás számlázást, de nem biztosak benne.
Kérem, amennyiben lehetséges szíveskedjen segíteni, mivel itt az áfa bevallás hamarosan, és nem tudom mitévő legyek?
Köszönettel:
Tóthmami

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2017-03-24 17:16:44

Tóthmami,
Sajnos a német áfa jogban még járatlanabb vagyok, mint a magyarban, gőzöm sincs, mit jelent az ő státusza és igaz-e, hogy ő nem állíthat ki német áfa nélkül számlát (érzésem szerint nem igaz). Csak annyit tudok elmondani, hogy ha szabálytalanul számított fel német áfa-t, akkor azt nem lehet ELEKAFA-val visszakérni, csak a számla helyesbítését követően a német partnertől.
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

tothmami 2017-03-24 18:30:07

Kószönöm szépen! Üdv. Tóthmami

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra