Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat

Áfa ell-hiba javítás2

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

4 Negyed Kft 2016-06-29 15:03:24

Tisztelt Pap Attila,
Először is köszönöm, de muszáj még kérdeznem ....húú most nem értek mindent.
Ha volt egy számlám 100 + 27 (áfa) = 127 eft, (T815: 100, T466: 27, K4541: 127/ és a NAV azt mondta, -áfa ellenőrzés keretében-, hogy nem hiteles a bizonylat, nem valós gazd-i események alapján kerültek kiállításra, ezért az előz. felsz áfát 0 eft-ban állapítja meg a bevallott 27e ft helyett.
Ennek okán kéri, hogy végezzünk önellenőrzést.
Akkor ez a 27eft nem a nettó 100eft ráfordítás bekerülési része lesz, azaz 127e ft lesz a ráfordításom és nem 100eft?
2016-ban ezt könyvelem csak 815-466 27ft?
A teljes bruttó számlát "fordítva" le kell könyvelni?? ?
Igaz, ugyan hogy azt a megállapítást tették hogy nem valós gazd-i esemény.... azaz nem igaz az egész úgy ahogy van..., de mivel áfa revízió volt, csak a előz. felsz. áfa javítását kérték.
Ezért gondoltam így, s mivel a 100 eft helyett 127eft lesz a ráfordítás ezért többet vonhattam volna le az ipa alap számításnál, azaz kisebb lett az ipa, és a tao is mert több költséget számoltam el.
Még egyszer köszönöm!
Szilvi

^{Témanyitó hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2016-06-30 06:41:33

Szilvi,
A NAV által a bizonylat hiteltelensége miatt le nem vonhatóvá minősített áfa-t az egyéb ráfordításokkal szemben indokolt könyvelni és nem a bekerülési érték részeként. Mivel egy gazdasági esemény vagy valós minden adónem szempontjából vagy egyikéből sem (olyan nincs, hogy nem jó áfa-ra, de jó költségelszámolásra), azaz ha nem volt jó áfa-ra, akkor nem minősülhet elismert ráfordításnak sem a tao-ban (adóalap növelő tétel), sem az ipa-ban (nem lehet vele csökkenteni az adó alapját).
papattila

^{Szakértői hozzászólás}

4 Negyed Kft 2016-06-30 08:38:20

Teljesen egyetértek, és értem is.
A jkv. elolvasása után én is arra jutottam, hogy itt egyáltalán nem volt gazd-i esemény hiszen, ha nem ismerték egymást ......(elmondásuk alapján).
Az önadózóban /2015/11. hó/ talált példa alapján ítéltem meg úgy, hogy itt is pont ez a helyzet, ezért gondoltam ugyanúgy kell, ahogy ott leírták, még ha én másképp is látom.
Köszönöm szépen, hogy ennyi időt fordított az ügyre.
üdv Szilvi

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 2 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra