Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat

Lábon álló fa értékesítés

A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

kpesmtbt 2015-05-29 12:55:07

Új ügyfél,új gond!
Egy Kft. és egy bejegyzett erdőgazdálkodó -2014.évben- adás- vételi szerződéssel üzletet kötött lábon álló fa értékesítésére.
A Kft. meg vette a fát -a szerződés szerint- a vételár kiegyenlítésére a fakitermelés,elszállítás és elszámolás után kerül sor, az eladó által kiállított számla alapján.
2014. évben a famennyiség nagyobbik része kitermelésre került, amit a vevő-a Kft.- el is adott már 2014. évben.(elég nagy összeg) Eladta azt a fát amit még ki sem fizetett, ugyan is az elszámolás nem történt meg,az eladó részéről számla kiállítására nem került sor, csak az adás-vételi szerződésük volt. Az erdőgazdálkodónak - állítólag- adószáma sem volt 2014. évben.
Kérdésünk és ebben kérünk segítséget,hogy ebben az ügyletben mi maradhatott ki, helyesen hogyan kellett volna eljárni, hogyan lehet, kell a könyvelést lezárni,hogy minden oldalról, minden rendben legyen.
Előre is köszönöm a segítséget! K.M.

^{Témanyitó hozzászólás}

kpesmtbt 2015-05-30 09:26:18

Az előbbi kérdésemet kiegészítve még a következők vannak:
A magánszemélynek van adószáma, csak érvényesített őstermelőije nincsen.
Azért is bonyolultnak látom a témát mert a bejegyzett erdőgazdálkodó több tulajdonos megbízásából kötött üzletet, amit szerintem nem okvetlen őstermelőként lehet végezni.
A gondom az -első sorban-,hogy a Kft. ezt az ügyletet 2014. évben hogyan kezelje.Könyvelje le vásárlást az adás-vételi szerződés alapján.A kifizetésre 2015. évben került, kerül sor. Hogyan történjen az adók, járulékok rendezése.
Talán egy kicsit bele gabalyodtam, ebből szeretnék rövid időn belül kimászni.
Köszönöm, és elnézést kérek. Marianna

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2015-06-01 07:12:11

Marianna,
A vevő az adás-vételi szerződés alapján könyveli a fa beszerzését, függetlenül a pénzügyi rendezéstől. Vélhetően az erdőgazdálkodó megkapta a tulajdonosoktól a haszonvételi jogot is, így a számlázása teljesen szabályos. Ha az erdőgazdálkodó a kifizetéskor rendelkezik érvényes betétlappal, akkor az adózás az őstermelőkre vonatkozó szabályok szerint alakul, azaz a Kft nem von le adóelőleget, de szerepelteti az adott havi járulék bevallásában tájékoztató adatként. A kifizetést követően az erdőgazdálkodó majd elszámol a tulajdonosokkal a tulajdoni arányoknak megfelelően, de ehhez a Kft-nek már semmi köze. Ha a kifizetéskor az erdőgazdálkodó nem rendelkezik érvényesített betétlappal, akkor az önálló tevékenységre vonatkozó szabályokat kell alkalmazni, szja előleg levonással és 27% eho fizetéssel.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

kpesmtbt 2015-06-02 12:49:38

Attila!
A kifizetés 2015. évben történik és az erdőgazdálkodó rendelkezik érvényesített betétlappal, tehát akkor mint őstermelő adózik 2015. évben?
Az adás-vételi szerződés meg kötésekor rendelkezett adószámmal, akkor nem kellett volna számlát kiállítania?
Köszönöm a segítséget. arianna

^{Felhasználói hozzászólás}

kpesmtbt 2015-06-02 12:51:48

Köszönöm a segítséget. Marianna

^{Felhasználói hozzászólás}

Pap Attila Önadózó szakértő 2015-06-03 07:31:11

Marianna,
Mivel az őstermelő pénzforgalom szerint adózik, így a kifizetés évének bevallásában kell adóznia, 2015-ben. Igen, én is érzem sántít a helyzet. Mivel az értékesítés 2014-ben szabályosan megtörtént, így áfa alanyként bizonylat kiállításra lett volna kötelezett (vagy a vevőnek kellett volna felv.jegyet kiadnia). Bár 2014-ben nincs érvényes betétlapja, feltételezem, hogy az adószáma mégis csak őstermelésre volt kiadva, így -némi jóindulattal- joggal nyilatkozhatott akár a számlájában, akár a felv.jegyen, hogy őstermelőként fogja az ellenértéket átvenni 2015-ben, amikor viszont már ténylegesen rendelkezik is betétlappal. Lehetne az a mondás, hogy azért nem váltotta ki a 2014-re, mert az erdő állapotából kiindulva bizton tudta, hogy 2014-ben nem lesz őstermelői bevétele.
papati

^{Szakértői hozzászólás}

kpesmtbt 2015-06-03 07:51:41

Attila,
Nagyon szépen köszönöm. Azt hiszem,hogy össze állt a kép és így nyugodtabban zárjuk le a témát.
Még egyszer köszönöm. Marianna

^{Felhasználói hozzászólás}

Összesen: 6 db hozzászólás

Vissza az előző oldalra