Gyorskérdés
SZÁMVITEL - Számvitel, könyvelés, könyvvizsgálat

Lezárt 2016 beszámoló-"elkésett számla" 2017


A Gyorskérdés szolgáltatás igénybevétele az Önadózó újság előfizetői részére biztosított. Az összes hozzászólás megtekintéséhez regisztráljon vagy lépjen be előfizetőként!

Az Önadózóval könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. A Gyorskérdés menüpontban pedig előfizetőként szakmai konzultációt kérhet.

durcingo 2017-05-29 20:20:31

Tisztelt Szakértő!

Lezárásra és benyújtásra került a Kft. 2016.évi beszámolója,társasági adóbevallása.
2 nappal később kiderült,hogy van egy 2017-ben kp-ben kifizetett 2016-s teljesítésű kiadási számla.
Kérdéseim:
A számla áfa tartalma a kifizetés időszakát érintő 2017-s áfabevallásban levonásba helyezhető,mint "elkésett számla"?
Kérdésem lenne,hogy mit tudunk tenni jelen esetben?
Az összeg-illetve ami alapján megítéljük-nem jelentős,így a számla 2017.évben mint kiadás-árubeszerzés-,elszámolható,középső oszlop használata nélkül?
Köszönettel!!!
Durcingo

Témanyitó hozzászólás

Pap Attila Önadózó szakértő 2017-05-31 09:09:22

Durcingo,
Áfa: a teljesítés időpontját követő év végéig bármelyik bevallásban gyakorolható a levonási jog, azt követően csak önellenőrzéssel a teljesítés hónapjában. Rövid válasz: igen, 2017-ben levonásba helyezhető.
Számvitel: árubeszerzésről lévén szó, a bizonylat késedelme felvet némi hanyagságot nemcsak az eladó, hanem a vevő részéről is. Az eladó részéről a 15napos számla kiállítási határidő sérült, a vevő részéről pedig a készletgazdálkodással kapcsolatban merülnek fel kérdőjelek. Remélhetőleg nem jelentős a hiba, így nem kell 3oszlopos beszámolót készíteni, a hiba hatása a 2017.évi eredményben kerül elszámolásra. Ugyanakkor az iparűzési adóbevallást biztosan, a tao bevallást pedig lehet (ha nem teljesülnek a Tao tv. 8.§ (8)-ben foglaltak), hogy önellenőrizni kell.
papattila

Szakértői hozzászólás

durcingo 2017-05-31 14:04:25

Köszönöm a kimerítő válaszát!

Felhasználói hozzászólás

Összesen: 2 db hozzászólás


Vissza az előző oldalra

Webáruház

Szabályzatok

Szabályzatok kategória összes termékének megtekintése

E-Könyvek

E-Könyvek kategória összes termékének megtekintése

Szakkönyvek

Szakkönyvek kategória összes termékének megtekintése

E-Start

Önadózó segítség az ügyek elektronikus intézéséhez.


Vissza az előző oldalra