Esettanulmány: számvevőszéki ellenőrzés egy községi önkormányzatnál

ART 2013-03-13

Nyomtatás

Forrás: MTI

Csak részben felelt meg az előírásoknak a belső kontrollrendszer kialakítása, nem volt eredményes a belső ellenőrzési rendszer és a külső kifizetések kontrollja. "Gyenge volt az ellenőrzés, nem tettek eleget az igazolási, ellenőrzési kötelezettségüknek, továbbá megsértették az összeférhetetlenségre vonatkozó előírásokat".

Csak részben felelt meg az előírásoknak a belső kontrollrendszer kialakítása, nem volt eredményes a belső ellenőrzési rendszer és a külső kifizetések kontrollja - ezt állapította meg az Állami Számvevőszék (ÁSZ) Murakeresztúr önkormányzatának vizsgálatánál, amelyhez hasonlókat a szervezet próbaként végez el több községi és nagyközségi önkormányzatnál.

Az ÁSZ szerdán az MTI-hez eljuttatott vizsgálati eredménye szerint a 2009 és 2011 közötti időszakot áttekintve a Zala megyei Murakeresztúron - amely Fityeházzal alkotott körjegyzőséget - a belső kontrollrendszer kialakítása részben felelt meg a jogszabályi előírásoknak.

A kontrollkörnyezet kialakítása megfelelő volt, azonban a körjegyzőség szervezeti és működési szabályzatában kisebb szabályozási hiányosságok fordultak elő. Az állományba nem tartozók megbízási díjaival, valamint a külső szolgáltatók által végzett karbantartással, kisjavítással kapcsolatos kifizetések során "gyenge volt az ellenőrzés, nem tettek eleget az igazolási, ellenőrzési kötelezettségüknek, továbbá megsértették az összeférhetetlenségre vonatkozó előírásokat".

A számvevőszék megállapítása szerint az önkormányzatnál 2009 és 2011 között a belső ellenőrzés működése nem volt eredményes, mert a szabályozása és működése a jogszabályi előírásoknak nem felelt meg.

A jelentés ismeretében az ÁSZ javasolta a település független polgármesterének, intézkedjen arról, hogy kötelezettségvállalás kizárólag a pénzügyi ellenjegyzés után legyen, valamint vizsgálja ki, hogy az esetleges munkajogi felelősség felmerülhet-e a teljesítésigazolásokkal és az ellenjegyzések szabályszerűségével kapcsolatban.

A jelentés megállapításaival kapcsolatban Szakmányné Bilik Mária, az ÁSZ ellenőrzésvezetője az MTI kérdésére elmondta: eddig nyolc kistelepülés ellenőrzési rendszerének vizsgálatát végezték el próbajelleggel, és mindenütt hasonlóak voltak a feltárt hiányosságok. Ezek nem jártak szankcióval, de kijavításukra a települési önkormányzatoknak intézkedési kötelezettségük van, vagyis a jelentés kézhezvételétől számított 30 napon belül tervet kell kidolgozniuk, amit meg kell küldeniük az ÁSZ elnökének.

FIZESSEN ELŐ 2024-RE AZ ÖNADÓZÓ ÚJSÁGRA ÉS ONLINE CSOMAGJÁRA!
Önadózó - okos újság okos cégeknek és könyvelőknek! Velünk 2024-ben is könnyebb lesz alkalmazni a jogszabályokat, követni a változásokat, teljesíteni az aktuális adózási, könyvviteli feladatokat, és elkerülni a buktatókat. Az Önadózó az egyik legnagyobb terjedelemmel jelentkező havi szaklap. Igen gazdag az archívumunk, az előfizetéssel ingyenesen hozzájuthat a megelőző évek lapszámaihoz. Az egyes lapszámok tartalma online elérhető, illetve mobiltelefonon is. Online csomagunk: Számviteli szabályzatok 2024 ● Cafetéria szabályzat 2024 ● Pénzmosás elleni szabályzat csomag ● GDPR Segédlet, ● Gyorskérdés szolgáltatás a honlapon,● Segédletek + Mérlegképes és adótanácsadói kreditek ● Ingyenes e-könyvek és vásárlási kedvezmény az Önadózó Webáruhgázban ● Egyes Kulcs-Soft programok előfizetőknek ingyenesen ● Előfizetni itt lehet: https://www.onadozo.hu/elofizetes-az-ujsagra/